免费问答

老师，比如我这个月销项税是1000，进项税是800，按照结转应该结转200元到应交税费—未交增值税，但是我是建筑企业，项目在异地有预缴税款300元，所以申报表销项1000减掉进项800再减掉预缴的300是不需要交税的，像这样账里面增值税还需要结转吗

同学你好 是需要结转的； 200是转入未交增值税的贷方；300是转入未交增值税借方；

我300在预缴税款的时候做的是：借：应交税费—应交增值税—已交税金 贷：现金

同学你好，如果是做的已交税金 借，应交税费一应增一销项 借，应交税费一应增一转出多交增值税 贷，应交税费一应增一销项 贷，应交税费一应增一已交 借，应交税费一未交增值税 贷，应交税费一应增一转出多交增值税

那就是不用做销项和进项的结转分录了，直接做老师写的这个分录是吧

同学你好，是的，上面销项和进项都是已经从相反的方向转出了；

嗯嗯，好的，非常感谢老师

不客气的，祝您学习愉快；