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老师，小规模建筑业，7月异地预缴了增值税及附加，印花税，企业所得税，现在要报3季度的报表，预缴以及申报分录怎么写？
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预缴借应交税费-应交增值税/城建税/地方教育/教育附加/企业所得税
贷银行存款
印花税借税金及附加贷银行存款
预缴的，正好抵扣，需要缴纳的吗？
2020 10/15 14:51
84785037 
2020 10/15 14:54
7月已经在异地交过了，增值税及附加，印花税是全额交税！所得税交了一部分！这些税款需要在6月做计提吗？还是直接在7月做以上分录就可以了？
郭老师 
2020 10/15 14:58
你七月份缴纳的那个季度的
84785037
2020 10/15 14:59
3季度的，7月交的税金，收入也是7月的
郭老师
2020 10/15 15:00
六月份和这个没关系
在9月份计提就可以
84785037
2020 10/15 15:02
也就是说：我7月按缴纳做分录，在9*月末还要做一下计提对吗？
郭老师
2020 10/15 15:06
你好
对的
是的
是这么做
84785037
2020 10/15 15:09
好的，谢谢老师。。。在请问，预缴的增值税报表有专门填写的位置，预缴的企业所得税，在填报表时，要填到哪里？
郭老师
2020 10/15 15:18
你好
增值税在主表倒数第二行
所得税的在主表特定业务预缴一栏
84785037
2020 10/15 15:20
谢谢老师的耐心解答。五星好评
郭老师
2020 10/15 15:23
不用客气哈
工作愉快
非常感谢
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