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建筑公司，一项目，工期约两年，每栋房就可与开发公司分几次结算，若现在结算开票109，如何做分录，下面哪一个可以： （1）借：应收 109 贷：工程结算 100 应交税费-增值税-销项 9 （2）借：应收 109 贷：主营业务收入 100 应交税费-增值税-销项 9
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同学你好
第一个第二个都可以的
2020 10/16 11:15
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质保金的账务处理是该如何做？借:其他应收款-质保金109，贷:工程结算100，应交增税费-应交增值税-待转销项税额，收到质保金:借:银存109，贷:其他应收款109，缴税的分录是:借:应交税费-应交增值税-待转销项税额9，贷:银存9(是这样吗？)
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劳务公司前期工程结算时做分录借：应收账款-应收工程款 贷：工程结算 贷应交税费-应交增值税 开具发票时又怎么处理呢？
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老师我一个工程确认收入的时候做的分录是13个点，分录
借：合同结算-收入结转（不含税）4600
应收帐款 4600*13% 598
贷：主营业务收入 4600
应交税费-待转销项 598
，这个月实际开票是9个点，多预估4个点的税金
我分录是这样做的可以吗？冲回了多预估税金
借：应收帐款 -4600*（13%-9%）
贷：应交税费-待转销项 -4600*（13%-9%）
借：应收帐款 4600
应交税费-待转销项 4600*9%=414
贷：合同结算-价款结算 4600
应交税费-销项税额414
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收到109万的工程结算单，分录是借：应收账款 109 贷：工程结算 100 应交税费-应交增值税（销项）9，那如果收到结算单，那甲方还要求开发票要怎么进行账务处理呢？不一致，发票开具金额等于实际收款金额，但是每期实际收款金额只有结算价款的70%（剩余30%完工支付），所以我想请教每一期做工程结算和开票如何进行账务处理？
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建筑公司，给 对方开票时候，做借：应收，贷：合同结算-价款结算 销项 收到款借：银行存款 贷：应收，
做合同结算-收入结转什么时候做？
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