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问题已解决
老师好，请问延缓缴纳企业所得税的分录怎么做？上季度的延缓所得税比这个月的金额高，上个月的延缓所得税已经计提了
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你好，正常做计提分录就是了
借：所得税费用 ，
贷：应交税费—企业所得税
2020 10/16 11:46
84785020 
2020 10/16 11:51
因为利润表数据是本年累计的，但是第三季度的延缓所得税比第二季度计提的少，那是不是要第三季度做转出吖？
邹老师 
2020 10/16 11:56
你好，这种情况不需要计提就是了，而不是转出
84785020
2020 10/16 11:58
那如果到年末了实际缴纳的企业所得税比原本已计提的少，要怎么做账呢
邹老师
2020 10/16 12:04
你好，需要冲销多计提
借：应交税费——企业所得税
贷：所得税费用
84785020
2020 10/16 12:11
好的，谢谢老师啦
邹老师
2020 10/16 12:11
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
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