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老师好，请问以下分录正确？ 1、小规模企业开出发票分录： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 2、计提增值税的会计分录： 借：应交税费——应交增值税 贷：应交税费——未交增值税 3、计提附加税 借：营业税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 4、缴纳时 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
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你好，1、小规模企业开出发票分录： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税
缴纳增值税
借 应交税费——应交增值税 贷银行存款
2020 10/16 17:08
84784950 
2020 10/16 17:17
老师 科目只能选 应交税费—应交增值税（销项税额）
另外我想再请问一下，什么情况下需要计提增值税？
紫藤老师 
2020 10/16 17:17
小规模没有应交税费—应交增值税（销项税额）
84784950
2020 10/16 17:20
那我需要新增设一个科目是？
紫藤老师
2020 10/16 17:21
应交税费——应交增值税
84784950
2020 10/16 17:26
再请问一下，什么情况下需要计提增值税？？？
紫藤老师
2020 10/16 17:28
1、小规模企业开出发票分录：
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税缴纳增值税借 应交税费——应交增值税 贷银行存款
84784950
2020 10/16 17:32
前面我已经收到你发的这个信息了。主要是前两天我询问老师说计提增值税怎么做分录。后发了这个分录。
计提增值税的会计分录：
借：应交税费——应交增值税
贷：应交税费——未交增值税
缴纳时
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款
就有些搞不清楚了。
紫藤老师
2020 10/16 17:33
你好，这个是一般纳税人的
84784950
2020 10/16 17:36
现在情况是，我这边的财务软件不能加“应交税费-应交增值税”。应该怎么办？
紫藤老师
2020 10/16 17:37
如果你是小规模的，有的
84784950
2020 10/16 17:41
估计前财务人员最初建账时，建到一般纳税人了。我问一下软件工作人员。
请问，如果真的科目不能设置“应交税费-应交增值税”科目，应该怎么办？
紫藤老师
2020 10/16 17:42
最初建账时，建到一般纳税人了，你更正
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