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老师您好：5月份收到了一张“增值税电子普通发票” 服务名称是：经纪代理服务*待定机票产品 不含税金额905.66，税率6%，税额54.34 5月份做了一笔 借：费用 905.66 应交税费-应交增值税-进项 54.34 贷：银行 960 因为筹建期没有销项税额，上笔进项尚未抵扣。 10月份发现这笔业务进项税额是不能抵扣的，现在想订正，如何做分录呢？ 1) 直接冲正6月凭证后重新做准确的分录 2）把54.34进项税额转出来呢？如果用这种方法，具体分录怎么写呢？月末还得做其他分录吗 谢谢！
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1. 借：费用 -905.66 应交税费-应交增值税-进项- 54.34借：银行 960重新做 借：费用960贷：银行 960 ，或者是直接做借进项税额-54.34 借管理费用54.34就可以，2 ，借管理费用 54.34 贷进项税额转出54.34 我的看法还是做负数比较好，这个是不是不得抵扣范围，你这个是你自己弄错，这个做负数比较好，
2020 10/17 13:00
84784955 
2020 10/17 19:05
谢谢老师
maize老师 
2020 10/17 19:58
好，我先回复别的学员了
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