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老师问一下我建筑单位做外账结转成本时候分录怎么做？
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你好 借 本年利润 贷主营业务成本
2020 10/18 10:23
84784997 
2020 10/18 10:25
老师我不是12月份的结转成本，是9月份的
答疑苏老师 
2020 10/18 10:25
你好 9月份和12月份的分录是一样的。
84784997
2020 10/18 10:26
我不是结转损益，是结转成本
84784997
2020 10/18 10:27
是借方主营业务成本，贷方是什么？
答疑苏老师
2020 10/18 10:30
你好 借工程按完工百分比确认收入和成本，借主营业务成本，工程施工一合同毛利，贷 主营业务收入
84784997
2020 10/18 10:40
老师我先开票按合同金额的60%开本月发票，
84784997
2020 10/18 10:40
那我凭证怎么做？我这种建筑也的第一次做
答疑苏老师
2020 10/18 10:45
你好 那就是 借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费 然后按工程成本的60%结转成本就可以了。
84784997
2020 10/18 10:52
前面一半我知道的也做好了，（然后就是后按工程成本的60%结转成本就可以了。）这个具体分录怎么做
答疑苏老师
2020 10/18 10:55
你好 借 主营业务成本 贷 工程施工
84784997
2020 10/18 10:56
工程施工包括哪些？
答疑苏老师
2020 10/18 10:57
你好 包含各种材料，人工和间接费用。
84784997
2020 10/18 11:01
老师是这个4401001科目和材料还有间接费用3项吗？
答疑苏老师
2020 10/18 11:02
你好 是的 只要属于施工的成本都属于。
84784997
2020 10/18 11:05
老师工资部分他们工地还没有发放，那我先这样计提是吧？
答疑苏老师
2020 10/18 11:07
你好 是的 同学的分录正确。
84784997
2020 10/18 11:23
老师这个4401001这个科目等完工后是没有余额的是吧？就算有余额也的话，差额也要调整掉是吧？
答疑苏老师
2020 10/18 11:24
你好 是的 都结转完是没有余额的。
84784997
2020 10/18 11:35
谢谢老师
答疑苏老师
2020 10/18 11:43
不客气 祝工作顺利哦！
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