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老师我想问下这种预交税款的账务怎么处理
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你好
借：应交税费—交增值税（已交税金），
应交税费—城建税，教育费附加，地方教育费附加
贷：银行存款
2020 10/18 16:56
84785017 
2020 10/18 17:02
老师如果我这个月申报的时候预交税已经把这笔业务填进去了，是不是就要计提了？账务应该怎么处理呢
邹老师 
2020 10/18 17:03
你好，需要根据增值税，附加税应纳税额做相应的计提分录
增值税计提分录是
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税
附加税计提分录是
借：税金及附加
贷：应交税费—城建税，教育费附加，地方教育费附加
84785017
2020 10/18 17:06
有点不明白，就是我收到这张完税凭证的时候，就写老师说的第一个分录？如果此业务申报了，我就写老师说的第二个分录是这样吗？
邹老师
2020 10/18 17:07
你好，是的，是这样的
84785017
2020 10/18 17:10
我可以把两笔业务写一张凭证上面吗？增值税也需要计提吗？
邹老师
2020 10/18 17:11
你好，个人建议是分开写分录
一般纳税人的增值税是需要做相应结转分录的
84785017
2020 10/18 17:14
增值税不用计提是吗？就是后面结转增值税就可以了？
邹老师
2020 10/18 17:14
你好，增值税一般纳税人是做相应的结转分录
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