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#提问#老师，期末留底税额怎么入账
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同学你好
1.进项税
借:库存商品- 应交税费-应交增值税(进项税额)
贷:银行存款/库存现金/应付账款
2.销项税
借:银行存款/库存现金/应收账款
贷:主营业务收入-应交税费-应交增值税(销项税额)
2020 10/19 09:47
84785012 
2020 10/19 09:53
老师. 期末留底税额的差额怎么入账
朴老师 
2020 10/19 09:57
取得进项税发票时已经做了进项税,月底有留抵税额,是不需要另外做账务处理的,具体的会计分录:
1.进项税
借:库存商品- 应交税费-应交增值税(进项税额)
贷:银行存款/库存现金/应付账款
2.销项税
借:银行存款/库存现金/应收账款
贷:主营业务收入-应交税费-应交增值税(销项税额)
期末核算一般纳税人的应纳增值税税额时,本期的进项税额大于本期的销项税额,差额便是期末留抵税额,这部分差额是可以放到下期继续抵扣增值税销项税额.
84785012
2020 10/19 16:46
老师，怎么入账呢
朴老师
2020 10/19 17:13
上面都写给你了哦，你看下
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