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老师，我们本月开票金额不含税金额是295423937 其中专票46093.66 普票249329.71 我们季度没有到30万，免税金额包扣专票的金额吗？
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专用发票填写在增值税申报表主表的第2行，不在免税范围，需要按专用发票上的税额交税处理；普通发票的不含税金额填写在增值税申报表主表的第10行或第11行，免税。
2020 10/19 10:55
84785038 
2020 10/19 11:01
老师，我们专票有一张是开的1个点的票，金额是25712.87这个数填在哪里，表上也没有1个点的征收率啊
江老师 
2020 10/19 11:03
也是填写在增值税主表的第2行，按不含税金额填写，此时计算出的增值税征收率是3%计算的金额，再填写增值税减免税申报表，减免税2%，最后主表会出现减免税2%，最终得到需要缴纳1%专用发票税额
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