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问题已解决
老师我想问下我们公司的社保费，只有两个人是报了个税，发了工资，交了社保的。其余的没发工资，没报个税。这种我应该怎么账务处理？另外我们7月份开了400多万的收入票，回来的成本票只有40多万，我7月没暂估。我可以现在9月来暂估吗？
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您好，1没发工资不申报个税是正确的，2可以9月暂估
2020 10/19 12:30
84785017 
2020 10/19 12:31
主要是银行收到的单据是所有的人的社保费，但是其中有两个人是有工资有社保又报了个税的，这种账务怎么处理
小林老师 
2020 10/19 12:37
您好，个人社保部分，按工资处理，申报个税。
84785017
2020 10/19 12:39
比如我银行单子这个月所有的人的社保是1万，但是只有两个人的是500多，我这种计提管理费用社保的时候金额要不要把这个两个人的500多减出来
小林老师
2020 10/19 12:40
您好，不需要分金额，可以分部门核算。
84785017
2020 10/19 13:00
那没有其他应收了？那那两个人的个人部分怎么解决呢
小林老师
2020 10/19 18:42
您好，因为个人社保部分公司已经承担，所以按工资申报个税。公司将应发的工资转入其他应付款～社保，即不需要发放工资。
84785017
2020 10/19 18:51
那怎么写分录呢？这个太搅了
小林老师
2020 10/19 18:53
您好，借管理费用，贷应付职工薪酬～工资。借应付职工薪酬～工资，贷其他应付款～个人社保。借其他应付款～个人社保，贷银行存款。
小林老师
2020 10/19 18:53
您好，以上分录金额都是个人社保。
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