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销项进项税额抵扣，还要写分录吗？
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你好，需要做分录的
是进项大于销项，还是销项大于进项呢？
2020 10/19 15:44
84785038 
2020 10/19 15:46
进项大于销项怎么写？进项小于销项呢？
邹老师 
2020 10/19 15:52
你好
如果是进项大于销项，
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
进项小于销项，
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
84785038
2020 10/19 15:56
老师 这个分录是在期末计提结转吗 还是什么时候？
邹老师
2020 10/19 16:02
你好，是月末结转的时候做
84785038
2020 10/19 16:13
那进项大于销项 期末应交税费—应交增值税（转出未交增值税）是有借方余额的对吧？不用管放着下月留抵对吗？
销项大于进项 期末应交税费—应交增值税（转出未交增值税）是有贷方余额的对吧？等着次月交税就行了？
邹老师
2020 10/19 16:15
你好
1，进项大于销项，应交税费—应交增值税（转出未交增值税）是有借方余额的，放着不管，下个月直接抵扣就是了
2，销项大于进项，是的，是这样的
84785038
2020 10/19 16:16
谢谢老师耐心解答~
邹老师
2020 10/19 16:17
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
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