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问题已解决
老师，请教一个问题，工程施工和工程结算科目借方余额，没有做工程结算之前是不是都会在资产负债表的存货里面显示？
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资产负债表提现的是期末数，只要工程施工期末有余额，并且大于工程结算，存货中就列示这部分金额
2020 10/19 17:29
84784981 
2020 10/19 17:57
那要是工程结算完了，工程施工期末余额还大于工程结算金额，那是不是表示亏损？可以直接走未分配利润吗？
娜老师 
2020 10/19 19:52
不可以，一般通过合同毛利结转
84784981
2020 10/19 20:07
分录怎么写？
娜老师
2020 10/19 20:16
每月根据确认当期合同收入，结转成本。 借：主营业务成本 工程施工——合同毛利 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 合同完工时，程结算科目余额与相关工程施工合同的“工程施工”科目对冲 借：工程结算 贷：工程施工——合同成本 工程施工——合同毛利
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