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问题已解决
徐老师您好！我们是建筑幕墙公司的，这季度的利润有点高，因为有部分人工费要付给劳务公司的，还没收到发票，我之前是收到发票后抵扣认证后才入的人工费成本，现在想暂估一下人工费先入第三季度的成本里，现在不知道怎么做分录，还请老师指导一下，还有暂估的费用下个月付出去后收到了发票又要怎么做账务处理呢？谢谢
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你好，你平时收到发票是怎么做的分录呢？
2020 10/20 00:50
84785008 
2020 10/20 09:43
付款时分录，借：应付账款一劳务公司，贷：银行存款，收到发票，借：主营业务成本一人工费，进项税额，贷：应付账款一劳务公司
徐阿富老师 
2020 10/20 09:45
你好，那么先可以暂估计入成本借主营业务成本。贷应付帐款-暂估
84785008
2020 10/20 09:52
要结转吗？还有下个月付款后收到票这笔暂估的要怎么做账
徐阿富老师
2020 10/20 10:02
要结转的，下月收到发票先冲红这笔暂估分录，再按照发票重新做分录
徐阿富老师
2020 10/20 10:03
我上午在大学讲课，回复可能会不及时
84785008
2020 10/20 10:18
好的，老师先忙，有空再回我。还有一个问题要请教，就是19年付出的工费，收到的专票还没认证抵扣，当时就结转了劳务成本，现在发现这笔费用在存货里，而且是负数，不知道是那里出问题了，要怎么调整
徐阿富老师
2020 10/20 10:26
你好，存货里是负数余额还是指什么发生额负数？
84785008
2020 10/20 10:32
这笔费用的数据就是我结转人工费的金额，去年付了19万的人费，后来这笔费用就结转了人工费成本，不知道为什么会是负数
徐阿富老师
2020 10/20 10:35
你好，是不是支出时做到其他科目了，最好查下19年单帐
84785008
2020 10/20 10:40
支出就做的：借应付账款-劳务公司;贷：银行存款，月底时就结转了人工成本：借：主营业务成本-人工成本，贷：劳务成本-人工，这笔费用就做了这两分录为什么存货里会有一个-19万呢，不知道出在那里了
徐阿富老师
2020 10/20 10:45
这里就出现问题了，你做了应付账款，但是没有计入借劳务成本，这里需要暂估，借劳务成本 贷应付账款-暂估
84785008
2020 10/20 10:48
这笔是收到发票的了，是专票还没抵扣认证，那是不是暂估后，等认证抵扣时再冲回笔费用呢，那我这是19年8月做的这笔分录，在这一季度要怎么调整这笔负数呢
徐阿富老师
2020 10/20 10:49
可以不用暂估直接用发票做，没有认证的税额做到待认证进项税额里就好
84785008
2020 10/20 10:51
那是不是先让他放在存货里不管了，等下个月认证抵扣后再直接入账也行呢，因为之前的专票我都没做待认证进项税这一笔分录，抵扣入的账
徐阿富老师
2020 10/20 10:54
你好，后面再做也是可以的
84785008
2020 10/20 10:55
那这笔负数对我的企业所得税季度申报没影响吧
徐阿富老师
2020 10/20 10:57
你好，季度申报表没有关系的
84785008
2020 10/20 11:00
谢谢徐老师百忙中抽空出来帮我解答
徐阿富老师
2020 10/20 11:36
不客气，祝你生活愉快，谢谢
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