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公司车辆已计提完折旧后又出售了，怎么做账务处理？车辆购买时3万元，折旧3万。清理收到3万。
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借累计折旧3万 贷固定资产3万，借银行 3万 贷固定资产清理3万/（1+税率13%）销项税额3万/（1+税率13%）*13% ，借固定资产清理，3万/（1+税率13%）贷营业外收入3万/（1+税率13%） 我写一般纳税人一般计税分录
2020 10/20 14:57
84785025 
2020 10/20 15:00
老师我们是小规模，借 累计折旧3万 贷 固定资产3万 借 库存现金3万 贷营业外收入3万
84785025
2020 10/20 15:00
我这样做对吗？
maize老师 
2020 10/20 15:07
最好是分开做比较好， 借库存现金3万，贷固定资产清理3万/（1+1%） 应交增值税3万/（1+1%）*1%湖北之外地区没有开专票话， 借固定资产清理3万/（1+1%贷营业外收入3万/（1+1%）
84785025
2020 10/20 15:14
老师，出售车辆给个人，我们公司需要开票吗？
84785025
2020 10/20 15:16
我们只做了过户，没给个人开票。
maize老师
2020 10/20 15:16
不需要开发票 ，这个，
84785025
2020 10/20 15:17
税费要单独提出来吗？
maize老师
2020 10/20 15:17
是，不需要交做借应交增值税，贷营业外收入就可以
84785025
2020 10/20 15:17
应交增值税这个科目也需要做分录吗？
maize老师
2020 10/20 15:18
需要做分录， 借库存现金3万，贷固定资产清理3万/（1+1%） 应交增值税3万/（1+1%）*1%湖北之外地区没有开专票话， 借固定资产清理3万/（1+1%贷营业外收入3万/（1+1%） 季度申报季度末做，借应交增值税，贷营业外收入
84785025
2020 10/20 15:23
借 库存现金3万 贷 固定资产清理29700 应交增值税300 借 固定资产清理 297000 贷 营业外收入 29700
84785025
2020 10/20 15:24
老师，这样做分录对不对
maize老师
2020 10/20 15:28
这个按1%做就可以这个，
84785025
2020 10/20 15:34
谢谢老师
maize老师
2020 10/20 15:43
好，我先回复别的学员了
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