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问题已解决
你好我想问一下就是企业收到去年退回的企业所得税和增值税附加怎么做分录不是汇算清缴
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你好
借：银行存款
贷：应交税费——应交增值税，附加税，企业所得税
2020 10/20 15:06
84785046 
2020 10/20 15:09
那样的话应交税费不就不平账了？
84785046
2020 10/20 15:09
不走以前年度调整损益嘛
邹老师 
2020 10/20 15:11
你好，具体是什么原因退回这些税款呢？
84785046
2020 10/20 15:13
税收优惠政策退回
邹老师
2020 10/20 15:16
你好，具体是因为什么税收政策退回呢？
84785046
2020 10/20 15:17
具体我也不清楚
邹老师
2020 10/20 15:19
你好，不清楚原因，这个是无法做相关分录的
84785046
2020 10/20 15:20
什么情况下走资产损益调整什么情况下抵减税费
邹老师
2020 10/20 15:21
你好，如果是之前计提错误了，损益科目通过以前年度损益调整科目核算
没有抵减税费的处理
84785046
2020 10/20 15:23
如果是汇算清缴退回呢
邹老师
2020 10/20 15:25
你好
借：银行存款
贷：应交税费——附加税，企业所得税
借：应交税费——附加税，企业所得税
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：利润分配——未分配利润
84785046
2020 10/20 15:27
好的谢谢老师
邹老师
2020 10/20 15:28
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
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