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今天提前交了这个月10月到12月份三个月的社保,一共交了6700元,怎么分摊到这三个月当中?

84784953| 提问时间:2020 10/21 09:00
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邹老师
金牌答疑老师
职称:注册税务师+中级会计师
你好,缴纳的时候 借:应付职工薪酬——社保 贷:银行存款 摊销的时候 借:管理费用等科目 贷:应付职工薪酬——社保
2020 10/21 09:00
84784953
2020 10/21 10:31
你好,我之前是提前交了这个月到12月份 三个月的 社保费6700元,怎么分摊到这10月份-12月份这三个月中的社保呢?
邹老师
2020 10/21 10:32
你好,根据10-12月份每个月的社保金额,做这个分录就是了 借:管理费用等科目贷:应付职工薪酬——社保
84784953
2020 10/21 10:33
我是提前预交了社会保险费三个月的,不走预付账款科目吗
邹老师
2020 10/21 10:33
你好,这种情况不需要通过预付账款核算 
84784953
2020 10/21 10:40
那我只计提了当月的 社会保险费,2262,但实际已经支付出去了三个月的社保6700元,这个怎么做分录呢
邹老师
2020 10/21 10:42
你好,缴纳的时候借:应付职工薪酬——社保贷:银行存款摊销的时候借:管理费用等科目贷:应付职工薪酬——社保 (是针对这个回复有什么疑问吗)
84784953
2020 10/21 10:42
那我还需要计提吗?
邹老师
2020 10/21 10:44
你好,第二笔分录就是按月计提的分录啊
84784953
2020 10/21 10:48
借:应付职工薪酬-社保6700元,贷:银行存款 6700元,摊销三个月的时候 做:借:管理费用-社保费 2262 贷:应付职工薪酬-社保2262元 对吧?
84784953
2020 10/21 10:48
做一个总的,后边这三个月只做这个摊销分录就行吗?
邹老师
2020 10/21 10:50
你好,是的,是这样的
84784953
2020 10/21 10:50
那他又退回社保1600元,这个怎么做分录呢?
邹老师
2020 10/21 10:52
你好,他又退回社保1600元,是社保账户退回到你单位账户的意思?
84784953
2020 10/21 10:52
是这个意思
84784953
2020 10/21 10:52
退到公司帐户
邹老师
2020 10/21 10:53
你好 借:银行存款 贷:应付职工薪酬——社保
84784953
2020 10/21 10:54
只需要做这一个凭证就可以吗?
邹老师
2020 10/21 10:57
你好,是的,是这样的 
84784953
2020 10/21 11:01
你好,我之前是这样做的,先计提了一个月的社保费,借:管理费用-社保 2262元,贷:应付职工薪酬-社保 2262元,然后一下子支付了三个月的社保提前,我做的是 :借:应付职工薪酬-社保6700元,贷:银行存款 6700元,我是想等着11月份跟12月份在光补计提2262元,但是又退回了1600元的社保,这个退的1600的社保 ,我做的是:借:银行存款1600元,贷:应付职工薪酬-社保1600元
邹老师
2020 10/21 11:02
你好,是针对这个过程还有什么疑问吗 
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