免费问答

你好，我之前是提前交了这个月到12月份 三个月的 社保费6700元，怎么分摊到这10月份-12月份这三个月中的社保呢？

你好，根据10-12月份每个月的社保金额，做这个分录就是了 借：管理费用等科目贷：应付职工薪酬——社保

我是提前预交了社会保险费三个月的，不走预付账款科目吗

你好，这种情况不需要通过预付账款核算 

那我只计提了当月的 社会保险费，2262，但实际已经支付出去了三个月的社保6700元，这个怎么做分录呢

你好，缴纳的时候借：应付职工薪酬——社保贷：银行存款摊销的时候借：管理费用等科目贷：应付职工薪酬——社保 （是针对这个回复有什么疑问吗）

那我还需要计提吗？

你好，第二笔分录就是按月计提的分录啊

借：应付职工薪酬-社保6700元，贷：银行存款 6700元，摊销三个月的时候 做：借：管理费用-社保费 2262 贷：应付职工薪酬-社保2262元 对吧？

做一个总的，后边这三个月只做这个摊销分录就行吗？

你好，是的，是这样的

那他又退回社保1600元，这个怎么做分录呢？

你好，他又退回社保1600元，是社保账户退回到你单位账户的意思？

是这个意思

退到公司帐户

你好 借：银行存款 贷：应付职工薪酬——社保

只需要做这一个凭证就可以吗？

你好，是的，是这样的 

你好，我之前是这样做的，先计提了一个月的社保费，借：管理费用-社保 2262元，贷：应付职工薪酬-社保 2262元，然后一下子支付了三个月的社保提前，我做的是 ：借：应付职工薪酬-社保6700元，贷：银行存款 6700元，我是想等着11月份跟12月份在光补计提2262元，但是又退回了1600元的社保，这个退的1600的社保 ，我做的是：借：银行存款1600元，贷：应付职工薪酬-社保1600元

你好，是针对这个过程还有什么疑问吗