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我们公司提前交了10-12月三个月的社保，怎么做分录？分摊到三个月中
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你好，做账得话，做到预付科目，每个月做费用的话，按照社保明细金额
借：管理费用_社保
贷：预付账款
2020 10/21 13:05
84784953 
2020 10/21 13:09
三个月的社保一共交了6700元，我做的是：借：应付职工薪酬-社保 6700元，贷：银行存款 6700元 ，做一个总的，10，11，12月份三个月做补提借：管理费用-社保，贷：应付职工薪酬-社保费
冉老师 
2020 10/21 13:10
你好，这样做的话，也可以，没有问题
84784953
2020 10/21 13:11
一共交了6700元三个月的社保，但是退回了七百元，这个怎么做分录？
84784953
2020 10/21 13:11
直接退到公司的账户了
冉老师
2020 10/21 13:15
退回的原因是什么？
84784953
2020 10/21 13:16
调整 退回来了
84784953
2020 10/21 13:16
这个怎么做分录？
冉老师
2020 10/21 13:16
退回来的钱，反向冲回缴纳的分录
84784953
2020 10/21 13:16
具体分录怎么写呢？
冉老师
2020 10/21 13:18
借：银行存款 700元 贷： 应付职工薪酬-社保 700元，
84784953
2020 10/21 13:20
直接做这一个凭证就可以吗？
冉老师
2020 10/21 13:21
是的，然后每个月的社保计提，按照社保清单的金额
84784953
2020 10/21 13:23
这样的话11月份，12月份只做补提就可以了是吧
冉老师
2020 10/21 13:24
是的，在11到12月份当月补提
84784953
2020 10/21 13:28
就是一开始三个月不是交了6700元，后来又退回了七百元，就是相当于6000元，每月补提的凭证金额就写2000元，就行吧？
冉老师
2020 10/21 13:29
你现在11-12月份还没入账不用计提，然后10月份的从社保系统拉出来清单，这里有金额，缴纳，按照真实的计提，因为一般每个月金额不一定一样
84784953
2020 10/21 13:33
我们现在是固定的
冉老师
2020 10/21 13:34
如果是固定的，就是每月计提2000就可以了
84784953
2020 10/21 13:35
本来是6700元三个月，现在退回700元，就是6000元三个月，每月就是补提2000元就行吧？
冉老师
2020 10/21 13:38
是的，每个月按照2000计提
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