00:10:00
问题已解决
什么情况没开发票要交增值税，入什么科目？是入应交税费-应交增值税-销项税还是入应交税费-待转销项税额？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
没有开发票那这个提供服务吗？发生纳税义务时间吗，发生纳税义务时间就需要交增值税，是小规模还是一般纳税人
2020 10/21 21:41
maize老师 
2020 10/21 21:44
（六）“待转销项税额”明细科目，核算一般纳税人销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产，已确认相关收入（或利得）但尚未发生增值税纳税义务而需于以后期间确认为销项税额的增值税额。
如，跨年出租房产的业务，如果合同约定承租方在最后一年的期末支付全部租金，出租方收到租金后开具增值税发票，出租方在第一年的期末会计处理为：
借：应收账款/应收票据
贷：应交税费——待转销税额
主营业务收入
84785026 
2020 10/21 21:49
也就是说没拿到发票，确认收入了，就入应交税费——待转销税额？
maize老师
2020 10/21 22:10
这个有一个案例这个，是没有开发票，收入做1000发票开900万对应发票税额是81
阅读 1522
描述你的问题，直接向老师提问
601
意见反馈
