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你好 我建筑企业 异地预缴增值税 附加 印花 企业所得税 请告知完整的会计分录怎么写，以及当月用不用计提，怎么计提，月末需怎样处理， 请一一解答 谢谢
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同学你好
借；应交税费—应交增值税－已交税费
，附加税，
企业所得税 ，
个人所得税
印花税
贷；银行存款
2020 10/22 17:17
朴老师 
2020 10/22 17:18
预缴的不用计提的，直接缴纳就行了
84784989 
2020 10/22 17:19
预缴的月末需要怎样处理呢
朴老师
2020 10/22 17:20
月末企业应将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税”明细科目，
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——预交增值税
因为预交了增值税，所以我们未交的增值税就少了，这笔分录是将预交的增值税冲抵未交增值税。
84784989
2020 10/22 17:20
附加跟所得需要怎样处理呢
朴老师
2020 10/22 17:25
冲减了就行了，月底计提的时候抵减了预缴的
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