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老师，请问先扣当月社保（个人部分➕公司部分），再发放上月工资，后计提本月工资。社保需要计提吗？这几步的分录是什么？
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同学你好
需要的，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2020 10/22 18:39
84784947 
2020 10/22 18:45
第一个分录里的借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 里面的借贷金额是工资➕社保个人部分的合计金额吗
朴老师 
2020 10/22 18:46
对的，就是工资➕社保个人部分的合计金额
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