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我们是小规模

甲供材或者清包工的吗 附列资料里面3%里面填写

不是，包工包料

不能抵扣的 预缴的可以抵扣的

为啥不能抵扣了，小规模分包出去的时候可以呀

清包工 甲供材 老项目的分包可以抵扣

我们是新项目，

差额计税的需要是简易计税的

小规模不就是简易计税嘛，老师

清包工 甲供材 老项目 这些业务的

这个具体文件是哪个，老师

我刚把刚才说错了 小规模的可以 根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）的规定，试点纳税人提供建筑服务适用简易计税方法的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额，按照3%的征收率计算应纳税额。 提供建筑服务的同时采用适用简易计税方法的单位，是适用差额纳税的两个充分必要条件，缺一不可。 二、简易计税的情形有哪些? 1.建筑业一般纳税人可选简易计税的三种情形： （1）一般纳税人以清包工方式提供的建筑服务，可选择适用简易计税方法计税的。以部清包工方式提供建筑服务，是指施工方不采购建筑工程所需的材料或只采购辅助材料，并收取人工费、管理费或者其他费用的建筑服务。 （2）一般纳税人为甲供工程提供的建筑服务，可选择适用简易计税方法计税的。甲供工程，是指全部或部分设备、材料、动力由工程发包方自行采购的建筑工程。 （3）一般纳税人为建筑工程老项目提供的建筑服务，可选择适用简易计税方法计税的。建筑工程老项目，是指： ①《建筑工程施工许可证》注明的合同开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目； ② 未取得《建筑工程施工许可证》的，建筑工程承包合同注明的开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目。 2. 建筑业小规模纳税人必须简易计税 建筑业小规模纳税人提供的建筑服务适用简易计税方法。 不论企业是一般纳税人或是小规模纳税人，只要是简易计税方法的建筑服务业纳税人都应按差额交纳增值税。 三、建筑业简易计税预缴、以及纳税申报的相关规定。 1. 适用简易计税方法计税预缴金额如何计算？ 应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款)÷(1+3%)×3%

看吧，我就说

是的 填写附列资料 3%本期扣除和实际抵扣