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老师，问一下，今年1月，发放去年12月的工资，去年12月账面上计提的工资比实际发放多2000，在汇算清缴之前，应该如何调整？
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同学您好，那账面上您可以借以前年度损益调整负数贷应付职工薪酬负数，借以前年度损益调整贷利润分配——未分配利润
2020 10/22 21:13
84784966 
2020 10/22 21:14
好的 老师 谢谢
84784966
2020 10/22 21:18
老师，再问一下，这个工资，去年1月，发的是前年12月的，这部分需要调整吗？
文老师 
2020 10/22 21:19
这是不需要调整的，汇算清缴之前对就不用，但是这多计提的2000是需要调整的
84784966
2020 10/22 21:20
所得税汇算清缴前，工资这部分，要是去年1到12月实际发放的吗
文老师
2020 10/22 21:22
不一定是实际发放的,你能上年12月份计提，本年一月份发放，在汇算清缴之前发放的就可以的
84784966
2020 10/22 21:53
老师，这样的话，申报表中，税收金额是写1-12月实际发放的工资对吗？
文老师
2020 10/22 21:56
就是您帐上计提的金额
84784966
2020 10/22 22:08
哦，老师，那就是说，我在汇算清缴前，把工资全部发掉，然后，把去年帐面上计提工资，调整成应发工资的数额一致，这个通过以前年度损益调整即可。对吗？
84784966
2020 10/22 22:10
这要申报时，帐载金额就是税收金额，对吧？
文老师
2020 10/23 20:18
都可以税前扣除的情况下，账载金额和实际金额是一致的
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