免费问答

老师 他的分录是 1 借：预计负债400 贷：以前年度损益调整100 其他应付款300 2 借：其他应付款300 贷：银行存款300 借：以前年度损益调整100 货：递延所得税资产100 3 借：应交税费——应交所得税75 贷：以前年度损益调整75 4 借：以前年度损益调整75 贷：盈余公积7.5 利润分配一未分利润67.5 老师 不对吧 分录2跟3 合并是 借：以前年度损益调整25 应交税费-应交所得税75 贷：递延所得税资产100 那么以前年度损益调整只剩25了吧？ 他下面第四笔分录 怎么又出来个借：以前年度损益调整75 这个75哪来的 以前的75不是抵消