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甲公司是增值税一般纳税人, 9月从国外进口一批原材料,海关审定的关税完税价格为 100万元,缴纳关税 10万元,按 13%税率向海关缴纳了进口环节增值税,并取得了海关进口增值税专用缴款书。该批原材料当月加工成产品后全部在国内销售,取得不含税销售收入 200万元,同时支付运输费,取得的增值税专用发票上注明的运费金额为 8万元,增值税税额为 0.72万元。 计算该公司本月增值税应纳税额。

84785011| 提问时间:2020 10/23 08:17
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暖暖老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
你好,销项税额的计算是 200*13%=26
2020 10/23 08:22
暖暖老师
2020 10/23 08:23
可以抵扣进项税额的计算 (100+10)*13%+0.72=15.02
暖暖老师
2020 10/23 08:23
计算该公司本月增值税应纳税额 26-15.02=10.98
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