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老师这个 借：以前年度损益调整50 贷：递延所得税资产50 借：递延所得税负债40 贷：以前年度损益调整40 这个分录 我没看懂他是销售1000万 提了20% 200万的预计负债是吧？也就是50递延所得税资产 这回是冲了递延资产50 然后 补个递延所得税负债40是干啥子？？？
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同学你好。两个科目产生递延
预计负债，产生递延所得税资产50
应收退货成本，产生递延所得税负债40
2020 10/23 12:20
84784986 
2020 10/23 14:26
应收退货成本，产生递延所得税负债40 这句话讲讲 ，不理解 以前没见过 什么叫 应收退货成本？ 退货？不是没退货吗
桂龙老师 
2020 10/23 14:46
应收退货成本和预计负债这两个科目，道理是一样的，应收退货成本是资产，但是站在税法的角度上不认可，所以应收退货成本的计税基础是零，。资产的账面价值大于计税基础，应确认递延所得税负债。
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