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问题已解决
老师，这题第一问的分录是不是有问题？
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你好
计提所得税费用的分录
借:所得税费用
贷:应交税费-应交所得税
所以第一题分录没问题啊
2020 10/25 06:26
84784973 
2020 10/25 08:50
老师所得税费用的计算公式=应交所得税＋递延所得税负债-递延所得税资产，那他这个是不是错了
秀秀老师 
2020 10/25 09:06
那是计算所得税费用的公式，缴纳的企业所得税跟所得税费用 只要存在税会差异就不相等。它要问你影响的所得税费用科目金额的话，是你那个公式
84784973
2020 10/25 14:32
老师，我有点晕了，老师这个题目他也是按照所得税公式来做的，没有直接把所得税费用等于应交所得税
秀秀老师
2020 10/25 14:36
你这个题只是把分录合并啦，分开写跟上面一样的。
秀秀老师
2020 10/25 14:38
上面的题也没把所得税费用等于应交所得税啊，下面不是还确认递延所得税了吗，所得税费用等于应交所得税加递延所得税啊，应交所得税对应科目是所得税费用
84784973
2020 10/25 15:13
老师，我懂了，谢谢您。我还有一个问题就是为什么投资性房地产在转换时产生的其他综合收益影响低递延所得税,而转换时的 公允价值变动不影响递延所得税？
秀秀老师
2020 10/25 15:26
也影响啊，贷差其他综合收益产生暂时性差异，对方科目是其他综合收益，而借差公允价值变动产生的暂时性差异，对方科目是所得税费用
84784973
2020 10/25 15:41
老师，投资性房地产在转换日形成的公允价值变动损失会产生递延所得税么。我做到有的题目给的是转换日的，有的是转换日后的，都混淆了。
秀秀老师
2020 10/25 16:54
要从原理上去思考，只有会计与税法产生差异了才会产生递延。你就比较转换日的会计账面价值与税法计税基础，有差异就确认递延
84784973
2020 10/25 23:38
老师这个的转换日就没考虑公允价值变动损失对递延所得税的影响，只在最后计算应纳税所得额的时候考虑了，这为啥没考虑，账面价值和计税基础是有差异的呀
秀秀老师
2020 10/26 09:14
已经考虑啦，包含在公允价值经过变动过程，最后为6000里啦，不能分步去考虑，得从整体去看。
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