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老师你好，请问企业所得税计提缴纳和结转的会计分录怎么做？
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借所得税费用
贷应交税费
借本年利润贷所得税费用
2020 10/25 09:43
84784956 
2020 10/25 09:44
缴纳是：
借：应交税费-应交企业所得税
贷：现金/银行存款
84784956
2020 10/25 09:45
是这样吗？
郭老师 
2020 10/25 09:46
你好
是的
是这么做的
84784956
2020 10/25 09:47
好的 谢谢老师
郭老师
2020 10/25 09:49
不用客气的
应该的
84784956
2020 10/25 10:32
不好意思老师，请问我单位退还商户租金，会计分录怎么做？
郭老师
2020 10/25 10:33
你好，之前做了预收账款吗？
84784956
2020 10/25 10:33
是的老师
郭老师
2020 10/25 10:33
借预收账款贷银行存款
84784956
2020 10/25 10:33
收租金是我单位主营业务收入
郭老师
2020 10/25 10:33
如果你之前没有做应交税费。
84784956
2020 10/25 10:36
好的，谢谢老师
郭老师
2020 10/25 10:39
不用客气的，工作愉快。
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