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老师你好，我单位退还商户租金，请问一下会计分录怎么做？（租金收入是我单位主营业务）
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之前完整的分录，你写一下。
2020 10/25 10:49
84784956 
2020 10/25 10:55
取得租赁款，
借：银行存款，
贷：预收账款
应交税费—应交增值税
分期确认租金收入的时候
借：预收账款
贷：主营业务收入
郭老师 
2020 10/25 10:55
那你要退的这些分摊了吗？如果没有分摊借应交税费应交增值税预收账款贷银行存款。
84784956
2020 10/25 10:56
对，要退分摊
郭老师
2020 10/25 10:57
借预收账款负数贷主营业务收入负数。
借预收帐款应交税费应交增值税贷银行存款。
84784956
2020 10/25 10:59
为什么会是负数呢？
郭老师
2020 10/25 11:02
你也可以做相反的分录。
我们是软件做账，主营业务收入都是在贷方发生额发生在借方的，放到贷方负数。
84784956
2020 10/25 11:06
好的，我懂了 如果没有第一笔分录可以吗？
郭老师
2020 10/25 11:07
你们不是退钱吗？没有第一笔分录怎么做？
84784956
2020 10/25 11:10
所以就是先把后期预收的房租冲了，之后再做退款分录？
郭老师
2020 10/25 11:10
你好
是的
是这么做的
84784956
2020 10/25 11:11
懂了，谢谢老师
郭老师
2020 10/25 11:13
不用客气的，工作愉快。
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