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你好！ 1.小李和小红与我司签订了围墙协议拆除协议，款项共60万，小李40万，小红20万。小李和小红去税务局代开发票给我司，一下两张是小红的，想请问这里面的税怎么算，几个点？ 2，增值税是1%？增值税附税怎么算？ 3，个人所得税怎么还分工资和经营所得？税率是多少？怎么算出来的？
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同学你好。
个人按照增值税小规模征收率，现在是1%，增值税算的没错。
城建税7%减半征收，附加3%和2%减半征收，这些也没错。
个税，按理来讲，没有道理征收工资薪金这个税目的个税。我觉得可以去跟税局确认一下，这个工资薪金征收的个税不太合理。
经营所得，个人视同个体户原则，适用核定征收，具体核定征收率需要跟税局确认。
2020 10/26 11:11
84784958 
2020 10/26 14:37
好的，谢谢，然后印花税税率是多少？在算增值税时计税依据不是20万？
桂龙老师 
2020 10/26 14:46
印花税是按照建筑安装承包合同走的，万分之三的税率，减半征收。
84784958
2020 10/26 15:09
好的谢谢。那么我们购买的公司是小规模纳税人，这笔款怎么做账？小规模是不是不能抵扣？
桂龙老师
2020 10/26 15:20
这个全额进成本啊，付出20万，得到20万的发票。
84784958
2020 10/26 15:23
借:开发成本？
贷:银行存款
桂龙老师
2020 10/26 15:26
科目要根据你们公司所做的业务来决定。你们是房开企业？开发成本有六个子项，你对应进去就可以了。
84784958
2020 10/26 15:35
谢谢老师的耐心讲解
桂龙老师
2020 10/26 15:38
不客气，祝你学习愉快同学满意给个五星好评哈。
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