00:10:00
问题已解决
老师，做内账时，是否需要计提工资？应该如何做分录？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，做内账可以不用计提工资，发放工资的时候
借：管理费用等科目
贷：银行存款等科目
2020 10/27 09:45
84784956 
2020 10/27 09:48
像社保这些，都是不用计提的吗？
邹老师 
2020 10/27 09:49
你好，是的，内账社保，工资都不需要计提的
84784956
2020 10/27 09:49
比如我们工程部的，工资我就放到在建工程，工资，然后管理费用的，我就放管理费用，工资，贷银行存款，就可以了是吗？
邹老师
2020 10/27 09:50
你好，是的，是这样的
84784956
2020 10/27 09:50
那社保，也不用计提，那发的个税呢，放管理费用吗？还是放到哪里？
邹老师
2020 10/27 09:51
你好，这个税款是个人负担，还是单位替个人负担了呢？
84784956
2020 10/27 09:53
是个人负担，也有一个银行流水，是单位先交。那是不是应该放跟工资表一起做账就可以了？那应该什么做分录？
邹老师
2020 10/27 09:53
你好，单位先交
借：其他应收款
贷：银行存款
从个人工资扣除
借：管理费用等科目
贷：其他应收款
84784956
2020 10/27 09:54
那内账我们给员工发工资，肯定是扣了个税才发的。然后管理费用是扣个税后，那个这个个税，我就不懂做账了。
邹老师
2020 10/27 09:56
你好，单位先交
借：其他应收款
贷：银行存款
从个人工资扣除
借：管理费用等科目
贷：其他应收款
（是针对这个回复有什么疑问吗）
84784956
2020 10/27 10:02
没有问题，刚才是我的问题发得比你的答案晚。现在我都明白了。谢谢你了老师。
邹老师
2020 10/27 10:02
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
阅读 4621
描述你的问题，直接向老师提问
505
意见反馈
