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如果单位收到的培训收入是1月，开具发票是5月，预提应交增值税按照3%记账，7月份按季度申报税，税务机关核算缴纳按照1%。应交税费贷方有余额，我需要怎样调账呢？
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你好，把税金差额转到主营业务收入
借：应交税费
贷：主营业务收入
2020 10/27 16:46
84785024 
2020 10/27 16:49
是交纳增值税逾期了，交了增值税滞纳金，这个还需要重新摘出来及其他费用科目吗？税金差额转收入，是应该在交税的当月记账吗？还需要付单据吗？
84785024
2020 10/27 16:52
收到款项，做收入，计提应交增值税后，还需要单独再计提其他应交税费，并自制其他应交税费集体表吗？谢谢
佟老师 
2020 10/27 16:55
是交纳增值税逾期了，交了增值税滞纳金，这个还需要重新摘出来及其他费用科目吗？税金差额转收入，是应该在交税的当月记账吗？还需要付单据吗？
可以在缴税当月做这笔账。不需要单据。
其他应交税费，并自制其他应交税费集体表吗？谢谢
你说的是附加税吗？
84785024
2020 10/27 16:57
是的，是增值税的四种附加税
佟老师
2020 10/27 16:59
你要是为了计算清楚可以附一个计算表
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