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老师 比如应发工资1万 个税 2000社保公积金2000我怎么做计提分录和缴纳分录 实际发放6000 老师购买税控盘我直接入费用吗？ 申报时候在哪个位置申报440税控盘费用
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1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）10000
贷：应付职工薪酬——工资10000
2‘发放工资时
借：应付职工薪酬——工资 10000
贷：其他应收款——社保(个人部分) 2000
应交税费——应交个人所得税2000
库存现金／银行存款或现金6000
是的直接计入费用的
填列到增值税附表四和减免税明细表里面
2020 10/27 17:42
84784986 
2020 10/27 21:43
老师比如缴纳社保员工和单位部分。怎么做分录啊，借方管理费用-社保公积金 单位承担 其他应收款 -个人承担 代银行存款 吗？ 老师汇算请教时候，用职工工资总额，是那个数据到底！怎么取数的！
辜老师 
2020 10/27 21:44
是的，缴纳社保是这样账务处理的
辜老师
2020 10/27 21:44
汇算清缴账载金额就是这个计提金额
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