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老师您好 去年发生开票收入 但是没有做账 今年1月份开始做账 去年的款今年收到 在对公账户上 怎么做分录？
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您好，将今年1月补记分录中利润表科目用以前年度损益调整替代即可。
2020 10/28 09:24
84784979 
2020 10/28 09:25
补记会影响今年本年利润吧？老师
小林老师 
2020 10/28 09:26
您好，是的，利润还原给去年了。
84784979
2020 10/28 09:26
去年应收账款 今年收到款 怎么不影响本年利润 账怎么调？
84784979
2020 10/28 09:27
老师 麻烦写一下分录？
小林老师
2020 10/28 09:28
您好，去年发生开票收入 但是没有做账 ，今年做账，所以今年1月将收入通过以前年度损益调整科目还原上年。不影响本年利润。
84784979
2020 10/28 09:30
老师 去年的开票收入已经汇算清缴了 今年收到款 如果用以前年度损益调整 会影响去年汇算清缴？
小林老师
2020 10/28 09:33
您好，根据您的描述，去年开票没做账。今年1月做账，应该是借应收账款，贷以前年度损益调整，应交税费应交增值税。借银行存款，贷应收账款。
小林老师
2020 10/28 09:33
您好，您看下我的理解是否正确。
84784979
2020 10/28 09:36
老师 我是说去年开票收入 已经汇算清缴 但是没有做账 做账是今年开始做账 去年的开票收入 今年收到款 但是已经汇算清缴了 今年收到的应收账款这笔钱 分录怎么写？
小林老师
2020 10/28 09:38
您好，分录如下～借银行存款，贷应收账款。
借应收账款，贷以前年度损益调整，应交税费应交增值税。
收款和确认上年收入。
84784979
2020 10/28 09:40
老师 上年开票收入已经汇算清缴 但是款是今年收到 不会影响今年利润分配？
小林老师
2020 10/28 09:41
您好，是的，不会影响。
84784979
2020 10/28 09:41
老师 您写这个分录 也考虑 但是以前年度损益调整是调损益累吧？
小林老师
2020 10/28 09:42
您好，是的，因为以前没做账，本期做账。
84784979
2020 10/28 09:44
老师 借：应收账款：贷：以前年度损益调整 借：银行存款 贷：应收账款
这笔款调到以前年度损益调整科目？
小林老师
2020 10/28 09:45
您好，是的，您不是说以前年度没做账。
84784979
2020 10/28 09:46
是的 去年成立公司 没做账 今年开始做账 今年收到去年的应收账款
小林老师
2020 10/28 09:49
您好，所以通过以前年度损益调整将收入（成本）还原至上年。
84784979
2020 10/28 09:51
好的 谢谢老师
小林老师
2020 10/28 09:53
您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持。您若不还原上年，报表与汇算清缴不一致。
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