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老师，我们是总承包建筑企业，把劳务和辅材分包了，对方开来的劳务费工程款普通发票，我怎么做分录？可以差额吗？
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同学你好
你们分包出去的可以扣除分包之后缴纳，按照差额做税
2020 10/28 09:56
84785022 
2020 10/28 09:57
收到人工费普通发票，怎么做凭证老师？我的前任会计做的是：借工程施工，应交税金-简易计税，贷：预付账款，这样对吗？
朴老师 
2020 10/28 10:01
差额纳税这样做对的
84785022
2020 10/28 10:02
普通发票可以价税分离做吗？
朴老师
2020 10/28 10:05
可以，差额纳税的就是这样的
84785022
2020 10/28 10:10
老师，对方提供的辅材发票也可以差额吗？
朴老师
2020 10/28 10:10
分包发票才可以的哦，是工程服务的发票
84785022
2020 10/28 10:14
建筑服务*工程款，或者建筑服务*人工费，是不是都可以
朴老师
2020 10/28 10:16
一般都是建筑服务工程款
84785022
2020 10/28 10:20
老师，我申报缴税，再怎么做这个简易计税呢？一直在借方呢
朴老师
2020 10/28 10:20
你开出去的时候抵减了
84785022
2020 10/28 10:21
老师，肯定会有余额，余额怎么办？
朴老师
2020 10/28 10:24
贷方余额是要缴纳的所得税
朴老师
2020 10/28 10:24
贷方余额是要缴纳的增值税，上面打错了，不好意思
84785022
2020 10/28 10:29
没事的老师，填写申报表简易计税怎么填呢？
朴老师
2020 10/28 10:31
就是按照3%的填写对应税率栏
84785022
2020 10/28 10:32
差额的是不是填写附表三呢？
朴老师
2020 10/28 10:37
对的，这个填写附表三扣除
84785022
2020 10/28 11:35
老师，给我们的工程款发票，备注栏有的写了差额差税，这是什么意思？有的没写
朴老师
2020 10/28 11:45
备注了的就是差额纳税的
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