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全额事业单位按照小规模纳税人申报税务： 1.增值税申报表中第16行“本期应纳税额减征额”、第17行本期免税额”分别该怎么填写？ 2.增值税减免申报明细表中“本期发生额”、“本期实际抵减税额”怎么算出来的，谢谢老师
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1.主表的16行=减免税表的 本期实际抵减税额 =不含税销售额*2%
17行本期免税额一般是系统自动带出的 不含税销售额*3%（不超30万是这样的 超了这个行次是0）
2.一般情况下 减免税表的本期发生额=本期实际抵减税额
2020 10/29 12:23
84785024 
2020 10/29 12:45
好的，谢谢，如果税务登记的时候不懂误采用了查账法申报，其实全额事业单位无法核算出准确的事业收入部分的成本，没有利润，还能去税务局改吗？是不是根本就不需要申报所得税啊？还是只要申报增值税，就需要申报所得税，但可以改为核定法呢？谢谢老师
朱立老师 
2020 10/29 13:00
有该税种就需要申报的 （电子税务局 纳税人信心 可以看到企业的税种认定信息）
至于所得税的征收方式 得看税局是怎么认定的 可以修改的 不过得找税局
84785024
2020 10/29 13:10
设备采购单价500万以下、固定资产加速折旧、一次性核进费用里是面对所有单位吗？全额事业单位的小规模纳税人能享受政策吗？无形资产不在这个加速一次性扣除的范围吗？
84785024
2020 10/29 13:11
全额事业可以只交增值税及附加税，不交所得税吗？
朱立老师
2020 10/29 13:40
是的 所有行业 可以享受的
只包括设备 器具 （无形资产 房屋建筑物等 都不可以的）
84785024
2020 10/29 13:56
老师，全额事业可以只交增值税及附加税，不交所得税吗？
朱立老师
2020 10/29 14:18
一般都是需要缴纳所得税的
如果收入是不征税或者免税收入 即便不交税 也是要申报的
84785024
2020 10/29 14:29
老师，请问帐载折扣金额、按照税收一般规定折扣金额、享受加速折旧的折旧金额、纳税调减金额分别怎么填？谢谢
朱立老师
2020 10/29 14:34
账务处理上 仍然要提折旧的
只是税务上可以一次性扣除
比如200万设备 使用12个月 使用年限10年
账载金额200万 账载折旧20万
税收金额200万 折旧200万 纳税调减180万
84785024
2020 10/29 14:59
老师填完这个表，那个小微企业减免优惠是不是就不能有数据啊，怎么去掉这个数据呢，自动生成的啊？
朱立老师
2020 10/29 15:17
所得税减免优惠表的第一行？ 自动带出的 根据利润总额的20% 去不掉的
84785024
2020 10/29 15:20
好的，谢谢啦
朱立老师
2020 10/29 15:44
不客气的 工作愉快^_^
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