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问题已解决
老师，您好！我咨询下进项发票红冲后补交税款的问题，现在要红冲18年19年的6张专票，发票金额为579134.16元，增值税60935.87元，要是红冲后，增税是不是要补缴60935.87，企业所得税要怎么算呢
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这个是冲之后这个税额多少，这个做销项税额-进项税额-留底税额+进项税额转出去交税
2020 10/29 10:01
84784960 
2020 10/29 10:08
我们是一个项目，冲红后就没有进项票了，只有预交的2%的增值税。这个项目的成本就是0了，增值税是减去预交的后金额吗，企业所得税是按多少补交呢
maize老师 
2020 10/29 10:12
增值税是减去预交的后金额 是的，企业所得税，这个收入也没有了？企业所得税这个查账也是看利润这个交，看你们冲掉收入之后利润了
84784960
2020 10/29 10:16
收入有的，这个项目工程款是65万，进项发票充红后就没有成本了
maize老师
2020 10/29 10:27
这个成本可以暂估，后面取得发票，
国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告
国家税务总局公告2011年第34号
六、关于企业提供有效凭证时间问题
企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算;但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。
84784960
2020 10/29 10:31
感谢老师专业耐心的解答
maize老师
2020 10/29 10:37
好，我先回复别的学员了
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