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老师，我们是建筑业，请问甲方欠我们5万块钱，拿酒代替，怎么入帐啊
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需要各自开具发票，没有发票无法入账。
2020 10/29 10:47
84785036 
2020 10/29 10:49
没有发票，让我们开个收据，怎么作帐
江老师 
2020 10/29 10:50
这个只能以收据进行入账处理，由于是不合规的票据，因此入账后，也是无法在企业所得税税前列支的。
84785036
2020 10/29 10:52
会计分录可以写成借：营业外支出 5万贷：应收账款一甲方5万吗
江老师
2020 10/29 10:56
可以这样的写分录，直接这样账务处理后，在企业所得税汇算清缴时，直接按营业外支出，调增应纳税所得额处理。
84785036
2020 10/29 10:56
老师，这么写行吗，不行的话怎么做
江老师
2020 10/29 10:57
这样写也是可以的。就是属于坏账。
84785036
2020 10/29 11:01
这样做可以所得税前扣除吗？酒可以变现，它的价值怎么体现呢
江老师
2020 10/29 11:03
如果是酒可以变现，在企业的账上做销售处理，这个是需要交增值税及增值税的附加税，但由于没有采购发票，只能多交企业所得税。
84785036
2020 10/29 11:07
销售酒就属于另外一个业务了，那以酒抵债如果签协议说相当于5万的欠款，计作营业外支出合理吗，有没有更好的作帐分录
江老师
2020 10/29 11:09
这个由于没有发票，就是计入管理费用——坏账准备，或者是计入营业外支出，都是无法在企业所得税税前列支的。在企业所得税汇算清缴时，调增应纳税所得额，补交企业所得税的。
84785036
2020 10/29 11:14
我的记帐软件里管理费用下没有坏帐准备呀，自己加上行吗
江老师
2020 10/29 11:16
自己加上也是可以的。这个有此业务就是需要新增这类的科目。
84785036
2020 10/29 11:19
坏帐准备就是发生坏帐损失的时候用，只能加在管理费用下吗
江老师
2020 10/29 11:21
这个坏账，可以在实际发生时，直接核销法处理，直接在发生时计入管理费用，或者是按一定的比例，在未发生时，就计提坏账准备。
84785036
2020 10/29 11:25
好的，谢谢您了
江老师
2020 10/29 11:26
祝学习进步，工作顺利
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