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问题已解决
老师，小规模增值税申报表上有一个退税款，预缴税款预缴多了，我发现银行流水扣缴的钱跟本身代开专票的税款不一致，我该怎么给它做账呀（已经把附加税加上）
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这个预缴有附加税，你这个按回单做借应交增值税，贷银行，应交税费-应交城建税 贷银行，是有作废发票是不是？预缴多挂着就可以，
2020 10/30 11:30
84784952 
2020 10/30 11:33
没有作废的发票，是银行回单上的数多了，那我银行多出的数怎么做呀
84784952
2020 10/30 11:36
借：应交税费—增值税
应交税费—城建税
应交税费—增值税—已交税金
贷：银行存款
是这样的吗
maize老师 
2020 10/30 11:48
小规模不使用已交税金三级科目，借应交增值税，贷银行，应交税费-应交城建税 贷银行
84784952
2020 10/30 11:51
是直接把多交的钱放进增值税哪里吗
maize老师
2020 10/30 12:11
是不是多交增值税？是挂下面
84784952
2020 10/30 12:18
银行多交了，比如代开专票的税额是增值税：5674.4，附加税：680.93，银行发生数：7422.9，那多出来的怎么办
maize老师
2020 10/30 12:35
咋多了1000多？都是多交增值税吗，之前没有说开错作废过吗？
84784952
2020 10/30 12:36
没有，都是多交的，在税局哪里找了，也没有作废的发票
maize老师
2020 10/30 12:38
你开发票开多少，完税证明回单是多少？发票上面相加那个税额是多少？
maize老师
2020 10/30 12:39
借应交增值税，贷银行，应交税费-应交城建税 贷银行 都挂这个，多交增值税也是挂这个
84784952
2020 10/30 14:22
老师，那我代开专票已经取出来的话，税款已经扣了，我怎么做账呀，当月取出当月作废的，我是不是只需要做正确的发票就可以了吗
maize老师
2020 10/30 14:24
是只需要做正确分录，这个交税是按合计做应交增值税下面，这个会有借方余额，表示多交税
84784952
2020 10/30 14:26
哦，那我把银行多出来的数放进增值税，附加税，借方出现余额的话代表多交税是吗
maize老师
2020 10/30 14:34
多交分开对应放就可以，是
84784952
2020 10/30 14:35
老师，那我计提附加税时需要计提作废那几张发票吗
maize老师
2020 10/30 14:47
不需要，这个附加税按实际去计提，这个交的时候按这个多交做，这样才会体现借方，
84784952
2020 10/30 14:47
好的，谢谢老师，明白了
maize老师
2020 10/30 15:01
好的，我先回复别的学员了
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