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老师我想问下我们是建筑公司，公司有很多挂证的全额买的社保费全部由公司承担，这个费用我怎么做账务处理？这些人中只有两个人报了个税，支付了工资。
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你好 你们做了工资表的话 。 你就把单位部分社保做管理费用-社保做计提。 个人部分社保走营业外支出核算
2020 11/03 09:07
84785017 
2020 11/03 09:09
只有两个人有工资啊
84785017
2020 11/03 09:09
其它的都没做工资表
meizi老师 
2020 11/03 09:10
你好 我说的是两个人工资的情况。 其他没有的做工资表的。 我建议你也得做工资表来报个税的。 因为社保和个税系统是在电子税务局去操作的。 你这样只买社保 不报个税。 会税务局异常的
84785017
2020 11/03 09:11
那应该做账务处理呢？
84785017
2020 11/03 09:12
我们这里社保还没弄到税务局一起的
meizi老师
2020 11/03 09:12
你好 按你正常员工来做工资计提 。单位社保计提 个人部分走营业外支出
84785017
2020 11/03 09:14
比如我一个月总的社保费是13000多，但是只有两个人报了个税，做了工资。那两个人的社保是500多。我计提社保应该怎么写分录呢
meizi老师
2020 11/03 09:15
你好 你工资做的是多少。 看你工资表做的是多少 来计提工资 。 社保的话 你要区分 个人社保部分和单位部分各自是多少 才好判断你计提多少。 你计提是计提单位部分的
84785017
2020 11/03 09:17
我就是很迷糊啊，没有做工资表的，没有报个税的。这种怎么整呢？关键是全部都是单位承担的啊！
meizi老师
2020 11/03 09:19
你好 你现在不要去管你怎么来承担费用。 你现在只需要去按你实际缴纳的情况 （各自区分好单位和个人社保的金额） ；按自己员工来计提单位部分社保 。 个人部分走营业外支出处理。
84785017
2020 11/03 09:21
就是我计提的时候，把单位和个人的分开计提？另外个人的全部走营业外支出？包括那两个发工资的？
84785017
2020 11/03 09:22
老师可以给我说下具体的账务处理吗？支付和计提的时候，就是走营业外支出的账务处理
meizi老师
2020 11/03 09:24
你好 是的。 你就按你自己员工来处理 就行了。 分录都是一样的。 只是个人部分 的社保走营业外支出 。 单位部分走管理费用-社保计提
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