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问题已解决
老师，您好 我公司的房屋租金，前期一直是每个月先分摊，这个月房东把发票开来了，我应该怎么做账呢？ 1、每月分摊房租分录 借：管理费用-房租费 贷：其他应付款 2、现在收到发票怎么处理呢？也没有付钱给房东 @木木老师
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您好。
1、分摊的分录就不用调整了。
2、您收到发票后，借：长期待摊费用-房租，贷：其他应付款。看看您已经分摊了多少金额，借：其他应付款（相当于把之前分摊计入贷方的金额冲平），借：长期待摊费用（负数）。
2020 11/03 10:40
84784988 
2020 11/03 10:58
房租金额不大呀，只有10000多
84784988
2020 11/03 10:58
走长期待摊不行吧？而且本身就没付钱，为什么要把其他应付款冲掉？
孔令运老师 
2020 11/03 11:23
1、分摊的严格按照权责发生制原则确认的。
2、当然，您一年租金10000多，只做到收到发票的那个月，也可以，就是有点不规范，对当月利润影响较大，但是不跨年从税的角度来说，没什么大问题。
3、冲掉其他应付款，是把之前您分摊的金额冲掉。
84784988
2020 11/03 11:24
除了长期待摊费用，还有其他科目可以来过渡一下吗？
孔令运老师
2020 11/03 14:24
您好。
您不想通过这个科目的话，那就每月分摊，借：管理费用-房租，贷，其他应付款/应付账款；那个月份收到发票就附到哪个月份就行。
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