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补缴19年个人所得税及产生滞纳金怎么做分录？
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你好，补缴的所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴：
1、计提税款时
借：以前年度损益调整
贷：应交税费－应交企业所得税
同时调整未分配利润
借：利润分配－未分配利润
贷：以前年度损益调整。
2、补交税款时
借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款
2020 11/03 11:19
84785028 
2020 11/03 11:20
补缴个人所得税
紫藤老师 
2020 11/03 11:21
你好，借；应交税费——个人所得税
，贷；银行存款
84785028
2020 11/03 11:23
税收滞纳金计入营业外支出？？
紫藤老师
2020 11/03 11:23
借：以前年度损益调整
贷：银行存款
同时调整未分配利润
借：利润分配－未分配利润
贷：以前年度损益调整。
84785028
2020 11/03 11:36
工程施工科目余额被结转到了贷方怎么办
紫藤老师
2020 11/03 11:41
那么就是你多结转了的
84785028
2020 11/03 11:44
多结转了怎么办？
紫藤老师
2020 11/03 11:46
那你就可以转回来的
84785028
2020 11/03 11:54
怎么转回来？
84785028
2020 11/03 14:09
你好，请问怎么转回来
84785028
2020 11/03 14:09
工会经费可以补计提吗？
紫藤老师
2020 11/03 15:21
借 工程施工
贷主营业务成本
紫藤老师
2020 11/03 15:21
工会经费可以补计提
84785028
2020 11/03 15:26
金额就是多结转的那个金额吗？不需要写什么说明吗，税务局查到会不会出问题
紫藤老师
2020 11/03 15:27
你就写摘要就可以了的
84785028
2020 11/03 15:28
公司收到一张4月份车辆保险的发票，但是之前会计做账少计提了发票中的车船税，我这个月可以直接把他的车船税补计到这个月吗？借管理费用贷应交税费 借应交税费 贷应付账款，这样做对吗
紫藤老师
2020 11/03 15:29
借税金及附加
贷应交税费
借应交税费
贷应付账款
84785028
2020 11/03 15:29
就是可以计到11月的，没有影响吗
紫藤老师
2020 11/03 15:30
你好，那样也是可以的
84785028
2020 11/03 15:39
前期会计把车船税计入了管理费用，我可以直接红冲期凭证然后更正为正确的凭证吗？
紫藤老师
2020 11/03 15:40
你好，对的，你的理解是正确的
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