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老师您好 去年没有做账 但是发生开票收入 有应收账款 应收账款是今年收回 今年做账 这笔分录怎么做？
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借银行存款
贷应收账款
2020 11/03 16:39
84784979 
2020 11/03 16:41
老师 去年没有没有做账 应收账款一直挂账？
84784979
2020 11/03 16:41
期初数据 也没有录入应收账款
赵海龙老师 
2020 11/03 16:49
是在考虑了去年的基础上处理的啊
84784979
2020 11/03 16:49
对 所以这笔分录怎么录入合适？
赵海龙老师
2020 11/03 16:50
考虑去年就是上面的那笔分录
不考虑的话就是把凭证重新补充完整
84784979
2020 11/03 16:51
老师 不做去年账 只做今年账
84784979
2020 11/03 16:51
去年已经汇算清缴了
赵海龙老师
2020 11/03 16:54
我的意思是你去年的报表有么有应收账款
如果没有说明开出去的这个发票你就没有进行处理的
84784979
2020 11/03 16:56
去年报税按开票收入已经报了 应收账款有去年的 今年收回 在对公账户里 所以说这笔分录怎么(⊙_⊙?)老师
赵海龙老师
2020 11/03 16:59
去年资产负债表有挂账的应收账款
今年收到这笔款
借银行存款
贷应收账款没有问题啊
84784979
2020 11/03 17:01
对 老师 就是说 去年应收账款没有做账 今年应收账款收回 应收账款怎么冲？
赵海龙老师
2020 11/03 17:03
意思是去年应收账款没有挂账。那你去年是怎么处理的
有没有进行账务处理呢
先不要考虑税务
84784979
2020 11/03 17:05
没有 账务处理 只做今年账 不知道这笔应收账款怎么处理
赵海龙老师
2020 11/03 17:08
账务处理的话
借应收账款
贷以前年度损益调整
应交税费
今年
借银行存款
贷应收账款
84784979
2020 11/03 17:10
这样的话 会影响今年利润吗？老师
赵海龙老师
2020 11/03 17:12
不会的，影响的是去年的
84784979
2020 11/03 17:14
老师 是个小规模纳税人 应交税费一直挂账？这样 也就是 借：银行存款 贷：以前年度损益调整 应交税费 应收账款冲了
赵海龙老师
2020 11/03 17:16
应交税费你结转到营业外收入了啊
你这个每一步的账务处理需要去学习一下的
84784979
2020 11/03 17:18
老师 应该是去年的收入 应交税费结转营业外收入 应该是去年的账务处理
赵海龙老师
2020 11/03 17:19
是的，是去年的处理
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