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老师，关于增值税的分录，我单位软件产品享受即征即退，当月一般项目有留抵税额，软件部分要交增值税（及城建税等），分录该如何体现未交增值税的两部分（一般项目的借方留抵税额，贷方即征即退）？
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你好，借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费，未交增值税
借应交税费未交增值税
贷银行存款
退回来的时候，借应交税费，未交增值税贷营业外收入。
2020 11/03 19:46
84784961 
2020 11/03 19:58
老师，那一般项目的增值税，该怎么办呢？还有进项留抵
郭老师 
2020 11/03 20:00
一般项目地你也是这么做，不需要交税，借应交税费未交增值税贷应交税费应交增值税转出未交增值税，这个是表示留底的。
84784961
2020 11/03 20:04
软件会把 应交税费-未交增值税 的借方和贷方合计，合计成借方余额，现在未交增值税的借方余额我要留抵，贷方转入的是软件部分的增值税，这部分要交增值税并计提城建税等
郭老师
2020 11/03 20:05
那你们可以通过四级科目或者三级科目，一般计税计征击退。
84784961
2020 11/03 20:09
好的，好的，那我懂了，非常感谢
郭老师
2020 11/03 20:10
不用客气的，工作愉快。
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