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问题已解决
厂家销售车辆给A公司时，会根据业务完成情况，商务政策上给予A公司返利（账务上，销售时：开蓝字发票；给予返利时：开红字发票） 现在厂家提出来，给予A公司的返利，A公司也需要给予B公司返利 厂家的账好做，蓝字发票，确认收入，红字发票；调整收入； 但收到红字发票的一方，该如何处理呢？
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好，收到红字发票的一方也是做原科目的原路冲销，但是进项税要做转出处理，不可以直接用红字冲销
2020 11/03 23:16
84784989 
2020 11/03 23:17
请问原路冲销指的是？因为B公司（主营经营租赁业务）直接入的固定资产，根据每月折旧结转的成本
李蔷老师 
2020 11/03 23:29
你好，因为对方多计了成本，即使计提折旧，也是应该冲销的
84784989
2020 11/03 23:35
那是收到转账返利，直接是冲销成本，再根据红字发票税额进项转出吗（借：银行存款 贷：主营业务成本 应交税费-进项税转出）？厂家未支付返利前，A公司需要提前计提吗。A公司与B公司同为收取返利的公司，账务处理都是一样的吧
李蔷老师
2020 11/03 23:43
有些麻烦问一下，b公司和a公司是什么关系？
李蔷老师
2020 11/03 23:44
是厂家销售给a又销售给b了吗。
84784989
2020 11/03 23:55
是厂家销售给a，a又销售给b了
84784989
2020 11/04 00:00
a公司由丙公司100%控股，b公司由丙公司70%控股
李蔷老师
2020 11/04 08:53
您好 这个问题稍后回复您
李蔷老师
2020 11/04 09:02
因为A又销售给B，所以A向B开红字发票，也需要进行红字冲销处理。首先按红字发票上的金额先做冲红凭证。
借：应收账款-红字金额
贷：应交税费-红字金额
贷：营业收入-红字金额
2、然后结转产品成本。
借：产成品
贷：营业成本
李蔷老师
2020 11/04 09:03
您好，A和B收到红字发票时，都应进行红字冲销，借：原材料/库存商品（红字）
应交税费/应交增值税/进项税额转出（红字）
贷：应付账款（红字）
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