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老师，好多年前工程开具发票收款，怎样做账呢，已经完工了，现在是补税，才开具发票，怎样入账呢
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你好！以开票日期确认收入，补缴税款
2020 11/03 23:18
84784953 
2020 11/03 23:22
那分录怎么做呢
优优老师 
2020 11/03 23:24
你好！借：预收帐款，贷：主营业务收入，贷：应交税费-应交增值税
84784953
2020 11/03 23:44
老师，不是预收了呢，是好多年前工程，现在税局要求开票补税
优优老师
2020 11/03 23:49
你好！帐款收回来了没？如果没收就挂“应收帐款”
84784953
2020 11/04 08:01
收回来了，计入主营业务收入吗，这个月没有增值税，进项大于销项，但是有异地缴纳增值税，利润是亏的，需要计提所得税吗
优优老师
2020 11/04 08:48
你好，开发票就记入主营业务科目，利润亏损不用计提企业所得税。
84784953
2020 11/04 09:16
附加税应该需要计提的吧，异地也预交所得税了
优优老师
2020 11/04 09:53
你好！附加税和企业所得税有的话就要计提。
84784953
2020 11/04 11:23
异地预交，所得税利润是亏的
优优老师
2020 11/04 11:50
你好，亏损没税交就不用计提
84784953
2020 11/04 12:57
异地不管亏损都要预交所得税的，异地预交所得税需要计提吗
优优老师
2020 11/04 13:00
你好！需要啊，不计提企业所得税科目怎么能平？
84784953
2020 11/04 13:43
那亏本异地缴纳了，也需要计提的，是吗，老师
优优老师
2020 11/04 15:01
你好！是的，只要缴了都是要计提的，
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