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季度企业所得税超500百万，如何计提，计算企业所得税，公录如何写
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要缴纳的企业所得税=500*25%=125
借：所得税费用 125
贷：应交税费—应交所得税 125
2020 11/04 09:37
84784996 
2020 11/04 09:50
不是分开核算的吗
辜老师 
2020 11/04 10:00
超过500万就不是小微企业了，不能分开计算了
84784996
2020 11/04 10:01
哦，就是按25%去计提，是吗
辜老师
2020 11/04 10:01
是的，超过300的，全部按照25%计算的
84784996
2020 11/04 10:02
中途有还有减半吗
84784996
2020 11/04 10:05
如何我不超300的呢，这个又如何计提写分录呢，
辜老师
2020 11/04 10:12
不超过300万，计算所得税就是100*5%，超过100的部分*10%
计提所得税费用的分录是一样的
84784996
2020 11/04 20:27
3季度企业所得税563280我是按5%计提的，为什么在季度企业所得税表中是25%算应纳所得额的
辜老师
2020 11/04 20:52
减免的20%所得税你要填列到后面的减免税明细表里面的
84784996
2020 11/04 21:19
那我3季度计提是563280*0.05=28164元的税金，这样计提有错吗。那我分录是不是应该这样子写
借 所得税费用28164
贷 应交税费-所得税
辜老师
2020 11/05 05:53
是的，是这样账务处理的
84784996
2020 11/05 06:49
4季度也是这样计提的，如果我3季度计提数并缴了税，如果我4季度利润是亏损的，导致我企税本年累计是不用交，然后我3季度多交了，那是不是得退税啊
辜老师
2020 11/05 08:02
是的，汇算清缴会进行退税
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