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工资3万，扣除员工保险1400.餐费补助700。其中有个员工离职了，保险没转走，要从他工资里扣除2个月的保险，其中单位部分710，（单位部分国家减免400，只交医疗的单位部分，但是扣除他单位部分保险时是全扣）个人部分303。 还要扣除他个人的大额医疗保险108，但是大额医疗保险公司还没有替他交，算是提前扣除了。 从发工资到扣2个月保险和大额医疗保险分录具体怎么做。
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你实际扣除多少，发放工资的时候，其他应收款—个人社保就挂多少，差额在支付给员工
2020 11/04 13:44
84785008 
2020 11/04 13:47
没明白，老师能具体点名
辜老师 
2020 11/04 13:48
发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
因为员工下月没有工资了，所以你这里其他应收款——社保(个人部分)就要把这个月和下个月承担的个人社保全部扣除下来，差额在付款给员工
84785008
2020 11/04 13:51
社保里有单位的部分。享受国家减免政策的钱他个人也承担了。这国家减免的部分怎么做？
辜老师
2020 11/04 13:54
单位部分，国家减免了，他个人也就不用承担了啊
84785008
2020 11/04 13:54
也从他工资里扣了
辜老师
2020 11/04 13:55
那你发放工资的时候也是从这里扣除
单位实际不需要承担的话，可以冲减费用
84785008
2020 11/04 13:56
进入费用里的只有医疗保险单位部分。
其它国家减免的没有入费用啊
辜老师
2020 11/04 13:57
但是你多扣除了员工的啊，这个可以抵减你实际发生的社保费用的
84785008
2020 11/04 13:58
能有具体分录吗？
辜老师
2020 11/04 13:59
你具体扣除员工的社保费用是多少
84785008
2020 11/04 14:00
个人303，单位部分710，其中有400是国家减免的
辜老师
2020 11/04 14:01
实际公司缴纳给社保的是303+710-400=613，是把
84785008
2020 11/04 14:12
是的老师
辜老师
2020 11/04 14:14
发放工资时
借：应付职工薪酬——工资 30000
贷：其他应收款——社保(个人部分) 1013
库存现金／银行存款或现金 28987
实际上交的社保
借：其他应收款——社保(个人部分) 613
贷：银行存款 613
多收取的金额
借：其他应收款——社保(个人部分) 400
贷：管理费用 400
84785008
2020 11/04 14:58
老师，大额医疗保险我公司还没交但是提前扣了怎么做？
辜老师
2020 11/04 14:59
没有交，就把提前扣除的金额留在其他应收款——社保(个人部分) 里面
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