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问题已解决
#提问#老师，我们的社保和个人所得税全部由公司承担缴纳，怎么写计提工资加社保的分录？
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同学你好
分录还是一样，是金额不一样，比如说本来工资是500，个人承担的社保是20
那你就计提520的工资
2020 11/04 15:06
84784997 
2020 11/04 15:07
我不会写计提工资和社保的分录，发放的也不会
朴老师 
2020 11/04 15:14
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2 计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4 上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
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