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老师你好！上方的设计服务发票10月份开出的，设计需要10～11月两个月，收入计入10月份借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税），计提设计人员工资时，能否将设计师的10-11月工资同时在10月份计提，借：劳务成本-工资 贷：应付职工薪酬？11月份就不计提设计人员工资了，否则11月份计提的设计人员工资，发票在10月份开了，没有对应的收入，由劳务成本转入主营业务成本可以吗？谢谢！

您好！操作可以，你10月份做暂估。11月份冲暂估然后按正确的做

老师你好！您是说将设计人员的工资在10月份先暂估是吗，分录怎么写？暂估的工资在10月底会结转到主营业务成本，11月份冲暂估按正确的做，要调整成本吗，分录又该如何写？如果暂估数与实际数相符，11月份就不要做分录了，到时直接发放工资就可以了是吗？谢谢！

你好！是的。就是这样。 分录都是一样。借：劳务成本-工资—暂估 贷：应付职工薪酬

老师你好！暂估的工资在10月底会结转到主营业务成本，11月份冲暂估按正确的做（按上方的分录），如果工资在10月份少计提了，11月份是否还要加一笔分录借：主营业务成本 贷：劳务成本（少计提的工资部分）？如果10月份多计提了工资，就用红字冲销上面的成本分录，是吗？谢谢！

你好！不用，直接11月冲了10月暂估的，按正确的做就好。成本也是冲减10月暂估的部分，然后按11月正确金额结转。

老师你好！建筑劳务公司（成本通过劳务成本归集），购进切割机借：周转材料-低值易耗品 贷：银行 领用借：主营业务成本 贷：周转材料 ，主营业务成本的二级科目写材料费，还是低值易耗品摊销，哪个正确？谢谢！

你好！你如果计入周转材料，成本的二级科目就写材料费就好。

老师你好！建筑劳务公司收到的进项票，请问计入什么费用？谢谢！如果计管理费用，二级科目怎么写？

你好！就写设计服务费就好了 另外如果你是新的问题，麻烦您重新提问，不要在一个问题上一直追问，谢谢！

老师你好！这张票代开的，款项收到后，从公司账户转给个人，是计这个人的往来，算还款吗？借：其他应付款-某人 贷：银行，这样做合理吗？

你好！你们收到代开的发票，应该计入应付账款。发票是开给你们公司的吧